Nowy rok podatkowy 2025/2026 przynosi istotne zmiany. Nowe regulacje, które wejdą w życie 6 kwietnia 2025 roku, wpłyną zarówno na pracodawców, jak i na dyrektorów firm Limited. W artykule omówimy najważniejsze zmiany oraz ich konsekwencje dla firm gdzie dyrektor jest jedynym pracownikiem.
Najważniejsze zmiany w składkach pracodawcy od kwietnia 2025
- Zmniejszenie progu wolnego od składek: Nowa kwota zwolniona z obowiązku płacenia składek spada z £9,100 do £5,000.
- Podwyżka stawki składek ubezpieczeniowych dla pracodawców: Składka wzrośnie z 13,8% do 15% od zarobków powyżej £5,000 rocznie.
- Zwiększenie ulgi dla pracodawców: Limit ulgi wzrośnie z £5,000 do £10,500 rocznie.
- Podwyżka minimalnej stawki godzinowej: Nowa minimalna stawka godzinowa wzrośnie z £11.44 do £12.21.
Wpływ zmian na pracodawców
Obniżenie progu składek ubezpieczeniowych
Dotychczasowy próg £9,100 pozwalał przedsiębiorcom uniknąć płacenia składek ubezpieczeniowych do tego poziomu stąd wielu dyrektorów pobierało wypłatę w wysokości 758 na miesiąc i nie płaciło żadnych składek ani podatków. Od kwietnia 2025 roku pracodawcy będą musieli odprowadzać składki już od kwoty £5,000, co oznacza dodatkowe obciążenie podatkowe dla firm.
Zwiększenie kosztów zatrudnienia
Wyższa stawka składek (z 13,8% na 15%) sprawia, że koszt utrzymania pracowników w firmie wzrośnie. Dla małych firm może to oznaczać konieczność dostosowania strategii zatrudnienia lub poszukiwania dodatkowych oszczędności.
Konsekwencje dla dyrektorów firm Ltd
Dyrektorzy firm, którzy są jedynymi pracownikami, nie mają prawa do Employment Allowance, co oznacza, że wszystkie składki ubezpieczeniowe muszą płacić od pełnej kwoty zarobków powyżej £5,000.
| Dyrektor jako jedyny pracownik – pensja | Składka pracodawcy 2024/2025 | Składka pracodawcy 2025/2026 | Dodatkowa opłata |
| £9100 | £0 | £615 | £615 |
| £12,570 | £479 | £1136 | £657 |
Optymalne strategie wypłaty wynagrodzenia
- Minimalna pensja £5,000 – całkowite uniknięcie składek i podatków, ale rok nie liczy się do emerytury.
- Pensja £6,504+ – zapewnia kwalifikację do emerytury, ale wymaga opłacania składek NINO.
- Pensja £12,570 – pełne wykorzystanie kwoty wolnej od podatku, ale wyższe składki.
| Miesięczna pensja | NINO | Składka ubezpieczeniowa pracodawcy | Rok kwalifikujący się do emerytury | Rok kwalifikujący się do emerytury |
| £417 | £0 | £0 | £0 | NIE |
| £542 | £0 | £18.75 | £0 | TAK |
| £1048 | £0 | £94.66 | £0 | TAK |
| £1500 | £36.20 | £162.51 | £90.50 | TAK |
Jak uniknąć dodatkowych kosztów?
Jednym z rozwiązań może być zatrudnienie dodatkowych pracowników – jeśli zarabiają oni powyżej £542 miesięcznie, firma może skorzystać z ulgi £10,500 i uniknąć składek ubezpieczeniowych.
Dla firm Ltd z jednym dyrektorem najlepszą opcją jest wypłata £12,570 rocznie, jeśli w firmie są inni pracownicy. W przeciwnym razie warto dostosować strategię do indywidualnych potrzeb i możliwości firmy.
Podsumowanie
Nowe przepisy znacząco wpłyną na koszty prowadzenia działalności gospodarczej w Wielkiej Brytanii. Aby uniknąć nadmiernych obciążeń, warto wcześniej zaplanować strategię wynagrodzeń i rozważyć alternatywne rozwiązania.
📞 Potrzebujesz pomocy w optymalizacji podatkowej? Skontaktuj się z nami już dziś!
Następny artykuł omówi zmiany dla pracodawców, którzy posiadają pracowników.
Potrzebujesz pomocy?
Jeśli potrzebujesz pomocy napisz do mnie lub zadzwoń!
Podobne artykuły:
Jakie wydatki firmy można odliczyć od podatku? Praktyczny przewodnik dla przedsiębiorców w UK pracujących z domu
Prowadzenie firmy w Wielkiej Brytanii to nie tylko wyzwanie związane z codziennym zarządzaniem, ale również konieczność optymalizacji kosztów. Jednym z kluczowych narzędzi, które mogą pomóc w zwiększeniu efektywności finansowej, jest odliczanie wydatków firmowych od...
Maksymalizuj Oszczędności: Ulgi Podatkowe na Energooszczędność dla Firm w Wielkiej Brytanii
Maksymalizuj Oszczędności: Ulgi Podatkowe na Energooszczędność dla Firm w Wielkiej Brytanii W erze, gdy zrównoważony rozwój to nie tylko modne hasło, ale konieczność biznesowa, rząd Wielkiej Brytanii oferuje znaczące zachęty dla firm inwestujących w energooszczędność....
5 Sprytnych Sposobów na Obniżenie Podatków dla Twojej Firmy Budowlanej w UK
Czy wiesz, że Twoja firma budowlana może płacić znacznie mniej podatków, niż płaci obecnie? Jako doświadczony księgowy specjalizujący się w branży budowlanej, chcę podzielić się z Tobą pięcioma sprawdzonymi metodami, które pomogą Ci zaoszczędzić pieniądze i zwiększyć...
Dlaczego warto organizować imprezy firmowe?
Imprezy firmowe to doskonały sposób na budowanie zespołu, wzmacnianie morale pracowników i kreowanie pozytywnej atmosfery w pracy. Oprócz korzyści związanych z integracją i budowaniem relacji, istnieją także konkretne korzyści finansowe, które mogą przynieść takie...
Dlaczego Wydatki na Business Entertainment Nie Są Kosztami Podatkowymi?
Wiele firm korzysta z różnych form rozrywki biznesowej, takich jak wspólne posiłki, wydarzenia sportowe czy prezenty dla klientów, aby zbudować lepsze relacje i promować swoje usługi. Mimo że te działania wydają się być uzasadnioną częścią prowadzenia biznesu,...