Jakie wydatki firmy można odliczyć od podatku? Praktyczny przewodnik dla przedsiębiorców w UK pracujących z domu

Prowadzenie firmy w Wielkiej Brytanii to nie tylko wyzwanie związane z codziennym zarządzaniem, ale również konieczność optymalizacji kosztów. Jednym z kluczowych narzędzi, które mogą pomóc w zwiększeniu efektywności finansowej, jest odliczanie wydatków firmowych od podatku. W tym artykule przedstawiamy szczegółowe informacje, które pomogą Ci zrozumieć, jakie wydatki możesz uwzględnić w swojej księgowości, gdy pracujesz z domu.

1. Wydatki na biuro – Praca z domu

W przypadku prowadzenia działalności z domu, HMRC umożliwia odliczenie kosztów związanych z utrzymaniem biura na dwa sposoby: jako stałą kwotę lub procentowy udział.

Stałe kwoty

Stałe kwoty to uproszczone rozwiązanie, które pozwala odliczyć określone wartości w zależności od liczby godzin przepracowanych w domu:

• £10 miesięcznie, jeśli pracujesz z domu od 25 do 50 godzin miesięcznie,
• £18 miesięcznie, jeśli pracujesz od 50 do 100 godzin miesięcznie,
• £26 miesięcznie, jeśli spędzasz na pracy w domu ponad 100 godzin miesięcznie.

Nie ma potrzeby dokumentowania szczegółowych kosztów, wystarczy spełniać powyższe kryteria godzinowe.

Procentowe odliczenie

Jeśli chcesz dokładniej uwzględnić swoje wydatki, możesz odliczyć procentowy udział kosztów związanych z prowadzeniem działalności w domu. W tym przypadku uwzględnia się m.in. czynsz, rachunki za prąd, gaz, wodę czy ogrzewanie.

Obliczenie procentowego udziału polega na określeniu:

• Powierzchni wykorzystywanej na działalność (np. jedno z pięciu pomieszczeń w domu),
• Czasu pracy w danym pomieszczeniu,
• Całkowitych kosztów utrzymania domu.

Procentowa metoda wymaga prowadzenia szczegółowej dokumentacji, w tym zapisów dotyczących godzin pracy oraz kosztów ponoszonych na utrzymanie domu.

2. Podróże służbowe – jak efektywnie rozliczyć?

Transport to jeden z najczęstszych wydatków firmowych. Możesz odliczyć:

• Koszty użytkowania prywatnego samochodu: 45p za pierwsze 10 000 mil i 25p za każdą kolejną milę. Pamiętaj o prowadzeniu zapisków dotyczących przejechanych mil!
• Koszty związane z pojazdem firmowym: Możesz odliczyć 100%, jeśli pojazd służy wyłącznie do celów zawodowych.
• Bilety na komunikację miejską: Dotyczy to zarówno autobusów, jak i pociągów używanych do celów biznesowych.

Aby skutecznie rozliczać koszty podróży służbowych, pamiętaj o prowadzeniu szczegółowej dokumentacji. Dobrze zorganizowane zapiski ułatwią nie tylko precyzyjne odliczenie kosztów, ale również będą przydatne podczas potencjalnych kontroli HMRC. Oto przykłady dokumentów i zapisków, które warto zachować:

• Dziennik przejazdów samochodowych: Data, cel podróży, liczba przejechanych mil, opis trasy (np. Birmingham – Londyn).
• Paragony za paliwo, opłaty parkingowe i autostradowe: Nawet jeśli korzystasz z ryczałtu milowego, warto mieć je w razie potrzeby dodatkowego potwierdzenia.
• Bilety za transport publiczny: Autobusowe, kolejowe lub lotnicze rachunki.

3. Sprzęt i materiały biurowe

• Mały sprzęt do pracy: Zakupy drobnych urządzeń (np. telefonów czy drukarek) do wartości £200 lub wyższej, w zależności od wielkości firmy, można odliczyć w całości.
• Materiały eksploatacyjne: Tusz do drukarek, długopisy, zeszyty czy programy komputerowe są w pełni kwalifikowane jako koszty firmowe.

Uwaga: W przypadku droższych urządzeń warto skonsultować się z księgową, aby upewnić się, czy można odliczyć ich koszt od razu.

4. Telefon i Internet – koszty proporcjonalne

• Telefon komórkowy: Jeśli telefon jest używany wyłącznie do pracy, możesz odliczyć 100% kosztów. W przypadku telefonu prywatnego odlicza się procentowy udział użytkowania na cele biznesowe.
• Internet domowy: Obowiązują te same zasady co w przypadku telefonu.

5. Marketing i reklama

Koszty reklamy to ważny element prowadzenia działalności. Możesz odliczyć wydatki na:

• Kampanie online (np. Facebook Ads, Google Ads),
• Tworzenie stron internetowych,
• Drukowanie ulotek czy wizytówek.

Wskazówka: Pamiętaj, że inwestycja w marketing nie tylko zmniejsza podatek, ale również pomaga w rozwoju Twojej firmy.

6. Trivial Benefits i imprezy firmowe

Wręczanie prezentów pracownikom to doskonały sposób na budowanie pozytywnej atmosfery w pracy, motywację zespołu oraz docenienie wysiłku pracowników. HMRC umożliwia przedsiębiorcom odliczenie takich wydatków w ramach tzw. trivial benefits (drobnych świadczeń), o ile spełnione są określone warunki. 

• Vouchery do £50 na osobę: Można je wręczać, pod warunkiem, że nie są to nagrody za osiągnięcia w pracy ani bony wymienne na gotówkę.
• Maksymalna roczna wartość prezentów wynosi £300 na osobę.
• Imprezy integracyjne: Możesz odliczyć do £150 na pracownika rocznie, pod warunkiem że impreza jest dostępna dla wszystkich.

7. Co nie podlega odliczeniu?

Niektóre wydatki, takie jak rozrywka biznesowa (np. kolacje z klientami), nie są uznawane przez HMRC za koszty firmowe. Wyjątkiem są:

• Prezenty reklamowe do £50 na osobę, jeśli spełniają warunki HMRC: Nie mogą zawierać żywności, napojów, wyrobów tytoniowych ani bonów wymiennych. Ważne jest, aby reklama znajdowała się bezpośrednio na prezencie, a nie na jego opakowaniu.
• W ciągu roku obrotowego nie można wręczać jednemu klientowi wielu prezentów o łącznej wartości do £50.

Dlaczego warto zadbać o poprawną księgowość?

Prowadzenie dokładnej dokumentacji i znajomość zasad odliczeń to klucz do efektywnego zarządzania firmą. Wszystkie rachunki należy przechowywać przez co najmniej 6 lat i być gotowym do ich przedstawienia w razie kontroli HMRC.

Skorzystaj z pomocy profesjonalisty

Zarządzanie księgowością i optymalizacja podatkowa mogą być skomplikowane. Jako wykwalifikowana księgowa z wieloletnim doświadczeniem, pomagam przedsiębiorcom w Wielkiej Brytanii w prowadzeniu ksiąg, rozliczeniach oraz kontaktach z HMRC.

Podobne artykuły: