Jak założyć własną działalność w UK

Postanowiłeś, że masz dosyć pracy dla innych i chcesz być swoim własnym szefem? A może pracujesz na pół etatu lub nawet na cały etat, ale pragniesz również prowadzić własny biznes? W Wielkiej Brytanii jedno nie wyklucza drugiego – możesz być zatrudniony przez kogoś (na PAYE), być dyrektorem firmy, lanlordem lub osobą samozatrudnioną, i to wszystko w tym samym czasie, o ile pozwala Ci na to Twój grafik.

Jeśli prowadzisz własną działalność i zarobiłeś powyżej £1,000 w ciągu roku, musisz zarejestrować się jako osoba samozatrudniona i rozliczać się co roku ze wszystkich swoich dochodów. W przypadku, gdy Twoje dochody z działalności nie przekroczyły £1,000 rocznie, rejestracja nie jest konieczna, ponieważ tak niski dochód nie musi być deklarowany do HMRC.

Jeśli masz wątpliwości, czy powinieneś się zarejestrować, możesz skorzystać z poniższego linku: https://www.gov.uk/register-for-self-assessment.

Pamiętaj, że rok podatkowy w UK trwa od 6 kwietnia do 5 kwietnia, a nie jest to rok kalendarzowy!

1. Kiedy należy się zarejestrować jako osoba samozatrudniona?

Urząd podatkowy wymaga rejestracji jako self-employed w ciągu 3 miesięcy od rozpoczęcia działalności. Możesz to zrobić samodzielnie przez podany wcześniej link lub zatrudnić księgowego, który zajmie się formalnościami w Twoim imieniu.

2. Jakie informacje są potrzebne do rejestracji działalności?

Podczas rejestracji będziesz potrzebować następujących danych:

• Imię i nazwisko
• Data urodzenia
• Adres (własny lub korespondencyjny, musi to być adres, do którego masz dostęp, aby odbierać listy z HMRC)
• Numer ubezpieczenia
• Data rozpoczęcia działalności
• Typ działalności

Jeśli planujesz pracować jako podwykonawca, musisz również zaznaczyć, że będziesz pracował na budowie. W przypadku rejestracji jako samozatrudniony bez informowania HMRC o byciu podwykonawcą, kontraktor nie będzie mógł zweryfikować Twoich danych i będzie zmuszony potrącać 30% podatku zamiast 20%.

Po zarejestrowaniu się jako osoba samozatrudniona otrzymasz list z HMRC zawierający Twój numer UTR (Unique Taxpayer Reference) składający się z 10 cyfr. Jest to unikalny numer podatkowy, który musisz przechowywać w bezpiecznym miejscu, ponieważ jest niezbędny do jakiejkolwiek komunikacji z urzędem skarbowym. Numer UTR znajdziesz na każdym liście wysyłanym przez HMRC.

3. Konto bankowe i ubezpieczenie dla osób samozatrudnionych

Zaleca się, aby posiadać osobne konto bankowe przeznaczone do prowadzenia działalności, choć nie jest to wymagane przez urząd podatkowy.

Jedną z najlepszych rzeczy, jakie możesz zrobić, jest wykupienie ubezpieczenia od odpowiedzialności prawnej i cywilnej. Dzięki temu, w przypadku wypadku w miejscu pracy lub pozwania przez klienta, ubezpieczenie powinno pokryć wszelkie koszty, a nawet zapewnić reprezentanta prawnego, jeśli wybierzesz taką opcję. Na rynku istnieje wiele firm oferujących tego typu ubezpieczenia, takich jak Axa, Hiscox czy Contractor UK. Pamiętaj, aby wybrać ubezpieczenie odpowiednie do wykonywanej pracy i na właściwą kwotę.

4. Rachunki i dochody w prowadzeniu własnej działalności

Ważne jest, abyś zbierał wszystkie rachunki i faktury związane z Twoją działalnością. Lepiej mieć i nie potrzebować, niż potrzebować i nie mieć. Możesz samodzielnie zapisywać dochody i wydatki firmy, korzystając z Excela lub specjalistycznego oprogramowania, takiego jak Xero, QuickBooks, FreeAgent czy Sage. Są one bardzo przydatne, jeśli masz dużą ilość dokumentów.

Możesz również na koniec roku podatkowego (po 5 kwietnia) przynieść rachunki do księgowego i poprosić o rozliczenie na ich podstawie. Zdarza się, że klienci przychodzą z reklamówką pełną różnych rachunków. Choć może to brzmieć zabawnie, polecam nawet taki sposób – jedno miejsce, gdzie gromadzi się wszystkie rachunki, czy to pudełko, czy reklamówka, ponieważ rachunki mają tendencję do znikania.

Nie można odpisywać rzeczy na podstawie samych wyciągów bankowych, szczególnie gdy nie ma osobnego konta do działalności, ponieważ trudno stwierdzić, czy zakupy w Wickers lub Asda były wydatkami na działalność, czy na dom.

5. Self Assessment Tax Return – podatek dochodowy od osób prywatnych

Rok podatkowy dla osób prywatnych trwa od 6 kwietnia do 5 kwietnia. Po tym terminie HMRC daje czas do 31 stycznia kolejnego roku na wysłanie rozliczenia, zadeklarowanie wszystkich dochodów i wydatków oraz zapłacenie należnego podatku. Wszystkie dochody, np. z zatrudnienia i samozatrudnienia, są sumowane, a podatek do zapłaty obliczany jest na podstawie całościowego dochodu.

Prowadząc własną działalność, trzeba również zapłacić składkę ZUS (National Insurance), jeśli dochód w roku przekroczył £12,570. Rząd UK ogłosił, że nie trzeba już płacić cotygodniowej składki dla osób samozatrudnionych. National Insurance i podatek płaci się po wysłaniu rozliczenia.

Jeśli nie rozliczysz się do 31 stycznia, od 1 lutego HMRC narzuca kary za spóźnione rozliczenia.

6. Obowiązki osoby prowadzącej własną działalność

Prowadząc własną działalność, masz następujące obowiązki:

• Przechowywanie rachunków i faktur przez okres co najmniej 6 lat (w formie papierowej lub zeskanowanej do systemu)
• Posiadanie zapisu wszystkich innych dochodów
• Dokonywanie corocznego rozliczenia
• Aktualizowanie danych w HMRC
• Informowanie HMRC o zmianach okoliczności, zawieszeniu lub zakończeniu działalności

Jeśli potrzebujesz pomocy w zakładaniu własnej działalności w UK, skontaktuj się z nami. Chętnie odpowiemy na Twoje pytania i udzielimy wsparcia na każdym etapie procesu rejestracji i prowadzenia biznesu.